연봉과 실수령액이 다른 이유 (4대보험·세금 완전정리)

마지막 업데이트: 2026-06-25

연봉과 실수령액, 무엇이 다른가

입사 면접에서 "연봉 4,000만원"이라는 말을 들었다면, 그 금액이 매달 통장에 그대로 나뉘어 들어오는 것은 아닙니다. 연봉은 회사가 1년 동안 지급하기로 약속한 세전(總) 금액이고, 실수령액은 여기서 4대보험료와 세금을 뺀 뒤 실제로 손에 쥐는 돈입니다. 연봉을 12로 나눈 월급에서 매달 일정 금액이 원천징수되기 때문에, 실수령액은 항상 연봉의 단순 12분의 1보다 적습니다.

예를 들어 연봉 4,000만원이라면 세전 월급은 약 333만원이지만, 4대보험과 세금을 빼면 실수령액은 대략 287만원 안팎이 됩니다. 차이의 정체가 바로 아래에서 설명할 공제 항목들입니다.

월급에서 빠지는 4대보험

4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험을 말합니다. 이 중 산재보험은 전액 사업주가 부담하므로 근로자 월급에서는 빠지지 않습니다. 실제로 근로자가 부담하는 항목은 다음 네 가지이며, 장기요양보험은 건강보험에 부가됩니다.

국민연금은 노후 연금을 위한 적립 성격이고, 건강보험은 의료비, 장기요양보험은 노인성 질환 돌봄, 고용보험은 실업급여와 고용안정을 위한 보험입니다. 국민연금에는 기준소득월액 상한(6,170,000원)이 있어 과세 월급이 그 이상이어도 보험료는 월 277,650원으로 고정됩니다. 반대로 하한(390,000원)도 있어 아주 적은 소득이라도 최소 보험료가 부과됩니다.

월급에서 빠지는 세금

4대보험과 별도로 소득세(근로소득세)와 지방소득세가 원천징수됩니다. 소득세는 국세청 근로소득 간이세액표에 따라 매월 미리 떼고, 다음 해 연말정산에서 1년치 세액을 정산해 더 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가 납부합니다.

• 소득세 — 과세 대상 월급과 부양가족 수에 따라 간이세액표 기준으로 부과됩니다. 부양가족이 많을수록 공제가 늘어 세액이 줄어듭니다.
• 지방소득세 — 소득세의 10%가 지방자치단체에 납부됩니다. 소득세가 15만원이면 지방소득세는 1.5만원입니다.

소득세는 누진세 구조라 연봉이 높을수록 더 높은 세율 구간이 적용됩니다. 그래서 연봉 3,000만원과 8,000만원의 실수령 비율은 다르며, 고연봉일수록 실수령 비율이 낮아집니다.

비과세 항목이 실수령액을 높인다

모든 월급이 과세 대상은 아닙니다. 식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금(월 20만원), 출산·6세 이하 보육수당 등 일정 항목은 비과세로 분류되어 4대보험과 소득세 부과 대상에서 제외됩니다. 따라서 같은 연봉이라도 비과세 비중이 큰 급여 구조일수록 실수령액이 높아집니다.

예컨대 식대 20만원을 비과세로 처리하면 과세 대상 월급이 그만큼 줄어, 국민연금·건강보험·고용보험·소득세가 모두 조금씩 감소합니다. 이것이 많은 회사가 급여에 식대를 별도 항목으로 두는 이유입니다.

실수령액을 빠르게 확인하는 방법

위 항목을 일일이 계산하기는 번거롭습니다. 연봉 실수령액 계산기에 세전 연봉과 비과세 식대, 부양가족 수를 입력하면 국민연금·건강보험·장기요양·고용보험·소득세·지방소득세 공제 내역과 월·연 실수령액이 표로 한 번에 나옵니다. 단, 소득세는 간이세액의 근사치이므로 정확한 금액은 국세청 기준을 확인하세요.

요약

• 연봉은 세전, 실수령액은 4대보험과 세금을 뺀 실제 통장 입금액입니다.
• 근로자 부담 4대보험은 국민연금 4.5%, 건강보험 3.545%, 장기요양 12.95%, 고용보험 0.9%입니다.
• 소득세는 간이세액표, 지방소득세는 소득세의 10%로 부과됩니다.
• 비과세 항목(식대 등)이 클수록 실수령액이 높아집니다.

마지막 업데이트: 2026-06-25